Bán hàng trên Shopee có đóng thuế không? Giải đáp chi tiết

Cập nhật: 06/05/2025

Bán hàng trên Shopee có đóng thuế không là câu hỏi khiến không ít người mới kinh doanh online băn khoăn, nhất là khi chưa hiểu rõ về quy định pháp luật và cách kê khai thuế đúng chuẩn. Trong bối cảnh nhà nước siết chặt quản lý thuế trên các sàn thương mại điện tử, việc nắm bắt thông tin về các loại thuế cần nộp, nghĩa vụ của người bán và vai trò hỗ trợ của Shopee là điều bắt buộc. Bài viết này của Tổng kho buôn sỉ sẽ giúp bạn hiểu rõ các quy định liên quan, hướng dẫn cách lấy báo cáo doanh thu, kê khai hợp lệ và giải đáp những thắc mắc phổ biến để kinh doanh hợp pháp, hiệu quả và tránh rủi ro về sau.

Bán hàng trên Shopee có đóng thuế không?

Khi bán hàng trên nền tảng Shopee, người bán PHẢI CÓ NGHĨA VỤ ĐÓNG THUẾ. Mọi cá nhân, hộ kinh doanh dù hoạt động trực tiếp hay qua các sàn thương mại điện tử như Shopee đều phải thực hiện nghĩa vụ thuế theo quy định pháp luật hiện hành.

Căn cứ theo Điều 4 Thông tư 40/2021/TT-BTC, việc tính thuế đối với cá nhân kinh doanh được quy định rõ ràng:

1. Nguyên tắc tính thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh được thực hiện theo các quy định của pháp luật hiện hành về thuế GTGT, thuế TNCN và các văn bản quy phạm pháp luật có liên quan.

2. Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh có doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh trong năm dương lịch từ 100 triệu đồng trở xuống thì thuộc trường hợp không phải nộp thuế GTGT và không phải nộp thuế TNCN theo quy định pháp luật về thuế GTGT và thuế TNCN. Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh có trách nhiệm khai thuế chính xác, trung thực, đầy đủ và nộp hồ sơ thuế đúng hạn; chịu trách nhiệm trước pháp luật về tính chính xác, trung thực, đầy đủ của hồ sơ thuế theo quy định.

3. Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh theo hình thức nhóm cá nhân, hộ gia đình thì mức doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở xuống để xác định cá nhân không phải nộp thuế GTGT, không phải nộp thuế TNCN được xác định cho một (01) người đại diện duy nhất của nhóm cá nhân, hộ gia đình trong năm tính thuế.

Điều này có nghĩa là: nếu tổng doanh thu từ việc bán hàng trên Shopee vượt quá 100 triệu đồng/năm, bạn bắt buộc phải nộp thuế thu nhập cá nhân và thuế GTGT theo đúng luật. Ngược lại, nếu doanh thu thấp hơn mức này, bạn được miễn thuế nhưng vẫn cần kê khai trung thực.

Ngoài ra, Shopee cũng đang thực hiện việc thu các khoản phí và thuế phát sinh trực tiếp từ hoạt động kinh doanh trên nền tảng, hỗ trợ cơ quan thuế trong việc quản lý nghĩa vụ của người bán.

Không khai báo thuế khi bán hàng Shopee có sao không?

Nhiều người còn phân vân bán hàng trên Shopee có đóng thuế không và nếu không khai báo thì sẽ ra sao. Trên thực tế, việc không thực hiện nghĩa vụ thuế đầy đủ và đúng thời hạn không chỉ gây ảnh hưởng đến tài chính mà còn tiềm ẩn rủi ro pháp lý nghiêm trọng.

Người bán có thể bị truy thu thuế, xử phạt hành chính, thậm chí phải trả thêm lãi do nộp chậm. Cụ thể, Khoản 1 Điều 42 Nghị định 125/2020/NĐ-CP quy định:

• Các tổ chức và cá nhân vi phạm quy định về thuế và hóa đơn sẽ bị tính tiền chậm nộp với mức phạt là 0,05% mỗi ngày, áp dụng trên số tiền phạt chưa nộp.
• Thời gian chậm nộp phạt được tính từ ngày ngay sau khi hết thời hạn nộp tiền phạt cho đến ngày nộp tiền vào ngân sách nhà nước, bao gồm cả các ngày lễ, ngày nghỉ theo quy định của pháp luật.

Cơ quan thuế bắt đầu kiểm soát Shopee từ khi nào?

Trong những năm gần đây, với sự phát triển mạnh mẽ của thương mại điện tử, cơ quan thuế đã bắt đầu siết chặt việc kiểm soát và thu thuế từ các hoạt động kinh doanh online, đặc biệt là trên các sàn có hoạt động kinh doanh mạnh mẽ như Shopee. Điều này đặt ra câu hỏi cho nhiều người bán rằng bán hàng trên Shopee có đóng thuế không và cơ quan thuế bắt đầu giám sát từ khi nào? Để hiểu rõ hơn, hãy cùng tìm hiểu thời điểm triển khai chính sách truy thu thuế và tình hình thực tế hiện nay.

Thời điểm triển khai chính sách truy thu thuế

Vấn đề bán hàng trên Shopee có đóng thuế không đã được cơ quan chức năng siết chặt từ năm 2021. Đây là thời điểm các chính sách truy thu thuế đối với hoạt động thương mại điện tử bắt đầu được triển khai mạnh mẽ. Theo Thông tư 40/2021/TT-BTC và Nghị định 126/2020/NĐ-CP, các sàn như Shopee, Lazada, Tiki... buộc phải phối hợp với cơ quan thuế để cung cấp thông tin người bán. Điều này nhằm đảm bảo các cá nhân, hộ kinh doanh online thực hiện đầy đủ nghĩa vụ thuế như các hình thức kinh doanh truyền thống.

Trước năm 2021, các văn bản hướng dẫn liên quan đến thu thuế kinh doanh online đã được ban hành nhưng chưa thực sự được áp dụng chặt chẽ như hiện nay.

Tình hình xử lý thuế đối với nhà bán hàng hiện nay

Từ sau khi các chính sách chính thức có hiệu lực, việc kiểm soát và truy thu thuế đối với người bán hàng trên Shopee ngày càng được đẩy mạnh. Một số điểm cần lưu ý trong việc truy thu thuế kinh doanh online trên sàn thương mại điện tử hiện nay gồm:

• Khấu trừ thuế tự động: Shopee khấu trừ 1% thuế GTGT và 0,5% thuế TNCN từ doanh thu người bán, nếu họ có doanh thu trên 100 triệu/năm.
• Chia sẻ dữ liệu người bán: Shopee cung cấp thông tin tài khoản người bán cho cơ quan thuế để phục vụ việc giám sát và truy thu.
• Gia tăng kiểm tra, xử phạt: Những trường hợp không kê khai thuế đầy đủ có thể bị phạt tiền, tính lãi chậm nộp và các hình thức xử lý hành chính khác.
• Ứng dụng công nghệ vào quản lý: Phần mềm quản lý bán hàng hiện nay hỗ trợ tính thuế, đồng bộ doanh thu, giúp người bán dễ tuân thủ quy định hơn.

Với xu hướng siết chặt quản lý thuế thương mại điện tử, việc hiểu rõ bán hàng trên Shopee có đóng thuế không và các mốc thời gian liên quan sẽ giúp người kinh doanh có thể lường trước và chủ động tránh được những rủi ro về mặt pháp lý.

Xem thêm: Chính sách Shopee 2025: Cập nhật quy định bán hàng mới nhất

Hướng dẫn cách tính thuế bán hàng trên Shopee năm 2025

Với câu hỏi được nhiều người bán đặt ra là bán hàng trên Shopee có đóng thuế không, câu trả lời là có nếu doanh thu đạt từ 100 triệu đồng/năm trở lên. Theo Thông tư 40/2021/TT-BTC, người bán hàng online sẽ cần đóng một số loại thuế gồm: thuế môn bài, thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN). Mức thuế sẽ được xác định dựa trên loại hình kinh doanh và doanh thu hàng năm, cụ thể như sau:

Thuế môn bài

Lệ phí môn bài được tính dựa trên tổng doanh thu trong một năm của cá nhân hoặc hộ kinh doanh:

Nếu bạn bán hàng trên Shopee mà doanh thu trong năm vượt mức 100 triệu đồng, bạn bắt buộc phải nộp loại thuế này.

Thuế giá trị gia tăng (GTGT) và cách tính

Dựa trên quy định tại Phụ lục I - Thông tư 40/2021/TT-BTC, thuế GTGT được tính theo tỷ lệ phần trăm trên doanh thu, tùy theo lĩnh vực kinh doanh cụ thể. Cụ thể:

Tỷ lệ này áp dụng cho tổng doanh thu trong năm và được Shopee hỗ trợ khấu trừ tự động nếu người bán chưa đăng ký hộ kinh doanh.

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) 1.5% là gì?

Tương tự GTGT, thuế TNCN cũng được tính dựa trên tỷ lệ phần trăm của doanh thu bán hàng. Tuy nhiên, mỗi loại hình kinh doanh lại có mức thuế suất khác nhau:

Người bán muốn xác định bán hàng trên Shopee có đóng thuế không thì cần biết rõ lĩnh vực mình kinh doanh thuộc nhóm ngành nào để tính đúng tỷ lệ thuế. Nếu kinh doanh nhiều loại hàng hóa, bạn phải phân loại và hạch toán riêng từng nguồn thu để tránh áp dụng sai mức thuế.

Lưu ý thêm:

• Nên làm việc trực tiếp với cơ quan thuế tại địa phương để được hướng dẫn cụ thể.
• Theo dõi các chính sách ưu đãi hoặc miễn giảm theo từng giai đoạn để đảm bảo quyền lợi.
• Phần mềm bán hàng có thể hỗ trợ tự động tính và lưu trữ doanh thu, giúp việc kê khai chính xác hơn.

Hướng dẫn cách kê khai và nộp thuế Shopee năm 2025

Sau khi đã giải đáp thắc mắc bán hàng trên Shopee có đóng thuế không, để tuân thủ quy định pháp luật, người kinh doanh cần thực hiện đầy đủ các bước đăng ký, kê khai và nộp thuế theo quy định tại Thông tư 40/2021/TT-BTC.

Đăng ký thuế lần đầu:

• Trường hợp đã đăng ký hộ kinh doanh, Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh cũng đồng thời là Giấy chứng nhận đăng ký thuế để thực hiện nghĩa vụ thuế.
• Nếu là cá nhân bán hàng không đăng ký hộ kinh doanh, bạn phải thực hiện đăng ký mã số thuế khi nộp hồ sơ khai thuế lần đầu tiên.

Hình thức kê khai thuế:

Cá nhân và hộ kinh doanh có thể kê khai thuế theo 1 trong 3 phương pháp: kê khai theo định kỳ, kê khai theo phương pháp khoán hoặc kê khai theo từng lần phát sinh. Tùy vào quy mô và tần suất kinh doanh, bạn có thể áp dụng phương pháp phù hợp. Dưới đây là bảng tóm tắt 3 hình thức kê khai thuế:

Lưu ý quan trọng:

• Tùy vào tình hình kinh doanh cụ thể, cơ quan thuế sẽ hướng dẫn bạn lựa chọn phương pháp kê khai phù hợp nhất.
• Người bán hàng trên Shopee có đóng thuế không nếu không đạt mức doanh thu 100 triệu đồng/năm thì sẽ không phải kê khai và nộp thuế.
• Nên chủ động theo dõi thông báo thuế từ cơ quan chức năng hoặc từ nền tảng Shopee (nếu bạn dùng Shopee hỗ trợ khấu trừ thuế tự động).

Shopee hỗ trợ người bán thực hiện nghĩa vụ thuế ra sao?

Căn cứ theo Nghị định ban hành năm 2020, các sàn thương mại điện tử phải chịu trách nhiệm cung cấp thông tin người bán cho cơ quan thuế nhằm hỗ trợ công tác quản lý và thu thuế. Vì vậy, Shopee có nghĩa vụ tuân thủ quy định này bằng cách báo cáo và cung cấp đầy đủ dữ liệu theo yêu cầu của pháp luật.

Shopee cung cấp dữ liệu doanh thu cho cơ quan thuế

Theo quy định pháp luật, Shopee có trách nhiệm chia sẻ thông tin kinh doanh của người bán với cơ quan thuế. Hoạt động này giúp nhà nước kiểm soát chính xác doanh thu phát sinh từ các giao dịch của người bán trên sàn thương mại điện tử. Hiện tại, Shopee đang thực hiện nghiêm túc việc cung cấp dữ liệu định kỳ theo yêu cầu của cơ quan quản lý thuế trên toàn quốc.

Shopee giải thích phí bán hàng và cách tính thuế

Đối với câu hỏi bán hàng trên Shopee có đóng thuế không, Shopee không chỉ báo cáo doanh thu mà còn hỗ trợ người bán làm rõ các khoản phí liên quan. Shopee cung cấp các báo cáo chi tiết về:

• Phí thanh toán, phí vận hành, phí dịch vụ, phí quảng cáo (nếu có)
• Tổng doanh thu phát sinh và khoản phải nộp thuế tương ứng.

Nhờ đó, người bán có thể dễ dàng đối chiếu dữ liệu, kê khai và nộp thuế theo đúng quy định pháp luật.

Hướng dẫn lấy giấy tờ chứng minh thu nhập từ Shopee

Để hỗ trợ người bán khi kê khai với cơ quan thuế, Shopee cung cấp hai loại báo cáo tài chính quan trọng:

• Báo cáo thu nhập tháng: Tải được trong vòng 24 tháng gần nhất, dùng làm căn cứ chứng minh thu nhập.
• Báo cáo doanh thu chi tiết: Có thể trích xuất không giới hạn thời gian trong mục Chi tiết → Đã thanh toán của tài khoản bán hàng.

Shopee khuyến khích người bán kết xuất và lưu trữ báo cáo thu nhập định kỳ để tránh thất lạc dữ liệu và sẵn sàng cung cấp khi cơ quan thuế yêu cầu.

Lưu ý: Các báo cáo từ Shopee chỉ phản ánh doanh thu trên nền tảng này. Người bán vẫn phải kê khai toàn bộ thu nhập từ tất cả các nguồn theo đúng quy định thuế hiện hành.

Xem thêm: Hướng dẫn cách lấy tiền bán hàng trên Shopee nhanh chóng và dễ hiểu

Những câu hỏi thường gặp về thuế khi bán hàng Shopee

Việc kinh doanh online trên Shopee không chỉ đơn giản là bán hàng mà còn phải thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ về chi phí sàn và thuế thu nhập của Nhà nước. Bên cạnh thắc mắc “bán hàng trên Shopee có đóng thuế không” thì người bán vẫn còn 1 vài câu hỏi phổ biến sau đây:

Vì sao Shopee thu thêm 1.5% thuế của người bán?

Nhiều người bán thắc mắc tại sao đã mất phí dịch vụ mà còn bị giữ lại thêm 1.5% thuế. Thực tế, khoản này là thuế bắt buộc do cơ quan thuế quy định, gồm 1% thuế GTGT và 0.5% thuế TNCN áp dụng cho người bán cá nhân. Trong khi đó, các loại phí nền tảng Shopee thu (đã bao gồm thuế GTGT) chỉ là chi phí dịch vụ, không liên quan đến nghĩa vụ thuế mà người bán phải thực hiện.

Xoá hoặc khoá shop Shopee có né được thuế không?

Xóa hoặc vô hiệu hóa tài khoản bán hàng không đồng nghĩa với việc người bán có thể thoát khỏi nghĩa vụ đóng thuế. Dữ liệu giao dịch trên nền tảng vẫn được lưu trữ và có thể được cơ quan thuế thu thập từ nhiều nguồn như ngân hàng, đơn vị vận chuyển hoặc chính Shopee. Nếu cố tình né thuế, người bán có thể bị truy thu và xử phạt hành chính, thậm chí bị cưỡng chế theo quy định của pháp luật.

Có thể kê khai thuế bằng tên người khác không?

Việc sử dụng thông tin của người khác để kê khai thuế là hành vi sai phạm pháp luật. Mỗi người bán đều phải có nghĩa vụ nộp thuế dựa trên thu nhập cá nhân thực tế của mình. Nếu bị phát hiện gian lận, không những người khai sai bị xử lý mà cả chủ thông tin bị mạo danh cũng có thể bị ảnh hưởng. Cơ quan thuế hoàn toàn có quyền đối chiếu, xác minh thông tin từ các nguồn như Shopee, ngân hàng, ví điện tử để xử lý hành vi trốn thuế theo đúng quy định của pháp luật.

Lưu ý dành cho người mới bắt đầu bán hàng trên Shopee

Đối với những người mới, việc bán hàng trên Shopee có đóng thuế không là câu hỏi phổ biến. Câu trả lời là có, đặc biệt nếu bạn là cá nhân có doanh thu từ hoạt động kinh doanh online. Khi bắt đầu bán, bạn cần lưu ý:

Hiểu rõ quy định về thuế khi kinh doanh online:

Theo Nghị định 91/2022/NĐ-CP và các văn bản liên quan, cá nhân hoặc tổ chức bán hàng trên sàn thương mại điện tử đều phải kê khai và nộp thuế nếu phát sinh thu nhập. Cụ thể:

• Nếu doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên: bạn phải nộp thuế GTGT 1% và thuế TNCN 0.5% (tổng 1.5%) trên doanh thu.
• Shopee có thể tạm khấu trừ 1.5% thuế trên các đơn hàng của người bán cá nhân và nộp thay cho cơ quan thuế.

Cung cấp thông tin chính xác khi đăng ký gian hàng: Bạn cần dùng CMND/CCCD chính chủ để xác thực tài khoản. Không nên dùng thông tin người khác để tránh rủi ro pháp lý, khó xác minh thu nhập và đối soát khi kê khai thuế.

Tìm hiểu về các loại phí và khoản khấu trừ: Ngoài thuế, Shopee còn thu nhiều loại phí khác như: phí cố định, phí dịch vụ, phí vận hành... Bạn cần nắm rõ các khoản này để không nhầm lẫn với thuế nộp cho Nhà nước. Đặc biệt:

• Phí Shopee thu đã bao gồm VAT.
• Thuế 1.5% là nghĩa vụ đối với cơ quan thuế, không phải là phí nền tảng.

Lưu trữ và kết xuất báo cáo doanh thu: Shopee cung cấp các loại báo cáo thu nhập và báo cáo doanh thu trong mục “Tài chính” và “Đã thanh toán”. Người mới nên:

• Kết xuất báo cáo mỗi tháng để đối chiếu thu nhập.
• Lưu trữ cẩn thận để dùng khi kê khai hoặc giải trình thuế.

Kết luận

Bán hàng trên Shopee có đóng thuế không là vấn đề không thể bỏ qua trong bối cảnh các sàn thương mại điện tử đang ngày càng phát triển và minh bạch trong việc kê khai doanh thu. Việc nắm rõ quy định thuế, cách kê khai và các công cụ hỗ trợ từ Shopee sẽ giúp bạn tránh rủi ro, hoạt động kinh doanh ổn định và phát triển lâu dài. Đừng quên lưu lại các báo cáo thu nhập, kê khai trung thực và thực hiện nghĩa vụ thuế đúng hạn để xây dựng thương hiệu cá nhân uy tín trên nền tảng này.

Tác giả: Tín Tmark